Islamitisch bankieren is een banksysteem dat de principes van de islamitische wet, of sharia, volgt, die de betaling of ontvangst van rente en investeringen in bedrijven verbiedt die als haraam (zondig) worden beschouwd. Het is in populariteit gegroeid en is een belangrijk onderdeel geworden van het mondiale banklandschap, geïntegreerd met traditionele bankpraktijken en tegelijkertijd ondersteund door professionele en handelsverenigingen.
Dit artikel heeft tot doel een uitgebreid overzicht te geven van islamitisch bankieren, inclusief de principes ervan, de integratie met traditioneel bankieren en de professionele en handelsverenigingen die een cruciale rol spelen bij het vormgeven van de sector.
Islamitisch bankieren begrijpen
Islamitisch bankieren werkt op basis van de principes van de sharia, die alle aspecten van het leven van een moslim beheerst, inclusief financiële transacties. De fundamentele principes van islamitisch bankieren zijn onder meer:
- Verbod op rente (Riba): Islamitisch bankieren verbiedt de betaling of ontvangst van rente. In plaats daarvan hanteert zij een systeem van winst-en-verliesdeling, waarbij de bank het risico en mogelijk de winsten of verliezen deelt met haar klanten.
- Door activa gedekte financiering: financiering die voldoet aan de sharia vereist dat alle transacties worden ondersteund door materiële activa of diensten. Dit zorgt ervoor dat de financiële transacties verbonden zijn met de reële economie en vermindert speculatieve praktijken.
- Wederzijdse risico- en winstdeling: Het concept van Mudarabah en Musharakah vertegenwoordigt zakelijke relaties tussen de bank en haar klanten, waarbij beide partijen winsten en verliezen op een eerlijke en rechtvaardige manier delen.
Integratie met traditioneel bankieren
Islamitisch bankieren is over de hele wereld geïntegreerd met traditionele banksystemen. Veel conventionele banken hebben islamitische banklokalen opgezet om tegemoet te komen aan moslimklanten en mensen die op zoek zijn naar ethische en renteloze financiële diensten. Islamitische bankproducten en -diensten omvatten spaarrekeningen, lopende rekeningen, persoonlijke financiering, woningfinanciering en bedrijfsfinanciering, op maat gemaakt om te voldoen aan de principes van de sharia.
Bovendien is islamitisch bankieren ook betrokken geweest bij de internationale financiële markten door de uitgifte van Sukuk, dit zijn islamitische financiële certificaten, vergelijkbaar met obligaties, en die zijn gebruikt om verschillende projecten in de publieke en private sector te financieren.
Beroeps- en brancheverenigingen
Verschillende beroeps- en handelsverenigingen hebben een cruciale rol gespeeld bij het promoten en bevorderen van de principes en praktijken van islamitisch bankieren:
1. Accounting- en auditorganisatie voor islamitische financiële instellingen (AAOIFI)
AAOIFI is een normbepalend orgaan voor de islamitische financiële sector, met als doel internationale islamitische financiële standaarden te ontwikkelen en uit te geven, de alomvattende adoptie ervan en de naleving van de sharia-principes te garanderen. De normen bestrijken gebieden als boekhouding, auditing, ethiek, bestuur en naleving van de sharia.
2. Islamitische Raad voor Financiële Diensten (IFSB)
IFSB is een internationale standaardiseringsorganisatie die de soliditeit en stabiliteit van de islamitische financiële dienstensector bevordert en verbetert door mondiale prudentiële normen en leidende principes voor de sector uit te vaardigen, breed gedefinieerd om de bank-, kapitaalmarkten- en verzekeringssector te omvatten.
3. Internationale Islamitische Financiële Markt (IIFM)
IIFM is een standaardbepalende instantie die financiële producten en diensten ontwikkelt en promoot die in overeenstemming zijn met de sharia voor de internationale financiële markten. Het heeft tot doel de ontwikkeling van islamitisch financieren te vergemakkelijken, vooral op het gebied van documentatie en productstructurering.
4. Algemene Raad voor Islamitische Banken en Financiële Instellingen (CIBAFI)
CIBAFI is een mondiale koepel van islamitische financiële instellingen, die meer dan 130 leden vertegenwoordigt uit alle sectoren van de islamitische financiële dienstverleningssector. Het heeft tot doel de samenwerking tussen islamitische financiële instellingen te versterken en bij te dragen aan de gezonde groei van de industrie door het aanbieden van verschillende diensten en platforms.
Conclusie
Islamitisch bankieren heeft wereldwijd een aanzienlijke groei en acceptatie gekend en biedt ethische en renteloze financiële oplossingen aan een breed scala aan klanten. De integratie ervan met het traditionele banksysteem en de betrokkenheid van beroeps- en beroepsverenigingen hebben verder bijgedragen aan de ontwikkeling en expansie ervan. Terwijl de sector zich blijft ontwikkelen, is het essentieel om op de hoogte te blijven van de principes, praktijken en associaties die het islamitische banklandschap vormgeven.